Pengantar

Dalam masyarakat Amerika saat ini, kebijakan pajak selalu menjadi salah satu topik fokus perhatian publik. Mulai dari pekerja upah biasa hingga perusahaan besar, semua entitas ekonomi terkait secara rumit dengan perpajakan. Setiap perubahan dalam kebijakan pajak dapat memiliki dampak yang luas pada perkembangan ekonomi, kesetaraan sosial, dan kehidupan masyarakat. Di antara banyak perubahan dalam kebijakan pajak di masa lalu, reformasi pajak yang dilaksanakan selama pemerintahan Trump telah menarik perhatian luas, memicu diskusi dan kontroversi yang luas. Jadi, penyesuaian apa yang dilakukan Trump terhadap sistem pajak AS? Apa ide dan tujuan di balik langkah-langkah reformasi ini? Dampak seperti apa yang telah mereka miliki terhadap masyarakat dan ekonomi Amerika? Dampak apa yang akan mereka miliki terhadap industri cryptocurrency? Artikel ini akan memberikan narasi rinci tentang topik ini.

Sumber Gambar:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

Langkah reformasi pajak Trump

Pada tahun 2017, pemerintahan Trump mempromosikan pengesahan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Lapangan Kerja. Undang-undang ini tidak menghapus pajak penghasilan tetapi malah memperkenalkan reformasi komprehensif sistem pajak penghasilan federal AS. Mengenai pajak penghasilan pribadi, undang-undang tersebut menyesuaikan struktur tarif pajak, mengurangi tarif pajak marjinal tertinggi dari 39,6% menjadi 37% sambil menyederhanakan kelompok tarif pajak, mengoptimalkannya sampai pada batas tertentu. Tujuan dari penyesuaian ini adalah untuk meringankan beban pajak bagi kelas menengah dan kelompok berpenghasilan tinggi, sehingga merangsang konsumsi dan investasi pribadi. Sebagai contoh, bagi beberapa keluarga berpenghasilan menengah, penurunan tarif pajak berarti peningkatan pendapatan yang dapat digunakan untuk membeli real estat, mobil, atau barang berharga lainnya, sehingga mendorong pertumbuhan di industri terkait.

Sumber Gambar:https://cn.wsj.com/

Dalam hal pajak penghasilan korporasi, reformasi tersebut bahkan lebih signifikan. Tarif pajak korporasi secara drastis dikurangi dari 35% menjadi 21%, langkah yang bertujuan untuk meningkatkan daya saing global bisnis AS. Tarif pajak yang lebih rendah memungkinkan perusahaan-perusahaan domestik untuk menyimpan lebih banyak laba, memungkinkan investasi lebih besar dalam penelitian dan pengembangan, ekspansi kapasitas produksi, dan pelatihan karyawan. Sebagai contoh, Apple berpotensi untuk menghemat sejumlah uang yang substansial pada operasinya di AS karena pengurangan pajak. Tabungan ini dapat digunakan untuk mendirikan pusat penelitian dan pengembangan baru di dalam negeri, menarik bakat terbaik, dan meningkatkan kapasitas perusahaan untuk inovasi. Selain itu, bagi beberapa perusahaan multinasional, tarif pajak yang lebih rendah dapat mendorong repatriasi laba dari luar negeri ke AS, yang mengakibatkan peningkatan investasi domestik dan penciptaan lapangan kerja yang lebih banyak.

Berdasarkan upaya reformasi pajak masa lalu Trump, dia telah menunjukkan kecenderungan yang lebih besar untuk menyesuaikan tarif pajak dan mengoptimalkan struktur pajak untuk mendorong pertumbuhan ekonomi daripada langsung menghapus pajak penghasilan. Hal ini karena pajak penghasilan berfungsi sebagai sumber pendapatan fiskal yang penting bagi pemerintah AS, memainkan peran kunci dalam menjaga operasi pemerintah dan memastikan layanan publik. Jika pajak itu dihapus, pemerintah akan menghadapi defisit fiskal yang signifikan, membuat sulit untuk menjaga urusan publik dan operasi normal.

Tujuan reformasi pajak

Di balik pelaksanaan langkah-langkah reformasi pajak Trump ini, terdapat gagasan dan tujuan yang jelas. Dari perspektif pertumbuhan ekonomi, ia berharap dapat merangsang vitalitas dan kreativitas perusahaan dengan menurunkan tarif pajak, khususnya tarif pajak penghasilan korporasi, mempromosikan ekspansi bisnis investasi dan produksi, sehingga mendorong pertumbuhan ekonomi secara keseluruhan. Dalam hal ketenagakerjaan, Trump berharap bahwa dengan lebih banyak keuntungan dan dana, perusahaan dapat menciptakan lebih banyak peluang kerja. Dengan lebih banyak dana untuk memperluas skala produksi, perusahaan akan tak terelakkan membutuhkan lebih banyak karyawan.

Dalam kegiatan politik terbaru, Trump telah mengusulkan beberapa rencana reformasi pajak penghasilan, termasuk membebaskan tips, tunjangan keamanan sosial, dan bayaran lembur dari pajak penghasilan. Dia juga mengusulkan penghapusan pajak bagi petugas pemadam kebakaran, polisi, personel militer, dan veteran. Untuk menutupi kerugian pendapatan pajak yang dihasilkan, dia mengusulkan penerapan tarif impor yang lebih tinggi, berencana memberlakukan tarif universal 20% pada semua barang impor dari semua negara. Namun, menurut perkiraan CNBC, tarif yang diusulkan oleh Trump diperkirakan akan menghasilkan $3,8 triliun dalam sepuluh tahun, sedangkan pendapatan pajak penghasilan dalam periode yang sama diproyeksikan mencapai $33 triliun, menghasilkan defisit fiskal hampir $30 triliun. The Tax Foundation juga telah menunjukkan kelemahan signifikan dalam pendekatan Trump yang mengandalkan tarif impor untuk menutupi pengurangan pajak. Tarif dapat memicu balasan dari negara-negara asing, dan dampak gabungan dari tarif yang diusulkan dan langkah balasan dari mitra perdagangan akan menutupi lebih dari dua pertiga manfaat ekonomi jangka panjang dari proposal pengurangan pajaknya. Keith Gaddie, seorang profesor ilmu politik di Universitas Kristen Texas, juga menyatakan bahwa tarif sama sekali tidak mencukupi sebagai pengganti pendapatan dan dapat menyebabkan tarif balasan, melemahkan industri dalam negeri AS dan kemampuannya untuk mendapatkan keuntungan dari penjualan ke luar negeri. Ini menunjukkan bahwa, dari sudut pandang keseimbangan pendapatan fiskal dan hubungan perdagangan internasional, gagasan menghapus pajak penghasilan dan menggantinya dengan tarif yang lebih tinggi menghadapi tantangan praktis yang tidak teratasi.

Dampak reformasi pajak terhadap cryptocurrency

Pada tingkat investor individu, pengurangan tarif pajak penghasilan pribadi dalam reformasi pajak Trump telah meningkatkan pendapatan yang dapat digunakan dari beberapa investor. Beberapa investor yang tertarik pada mata uang kripto memiliki lebih banyak dana untuk diinvestasikan di pasar mata uang kripto. Misalnya, investor berpenghasilan menengah yang awalnya hati-hati untuk berinvestasi di mata uang kripto karena dana terbatas dapat mengalokasikan sebagian pendapatan tambahan ke mata uang kripto mainstream seperti Bitcoin dan Ethereum setelah pengurangan tarif pajak, yang dalam beberapa hal meningkatkan aktivitas dan arus modal di pasar mata uang kripto.

Untuk perusahaan cryptocurrency, pajak penghasilan korporasi telah dikurangi secara signifikan menjadi 21%, yang memberikan dampak positif bagi perusahaan pertambangan cryptocurrency, perusahaan riset dan pengembangan teknologi blockchain, dll. Mengambil contoh perusahaan pertambangan cryptocurrency, tarif pajak yang lebih rendah memungkinkan perusahaan untuk mempertahankan lebih banyak keuntungan, yang dapat digunakan untuk membeli peralatan pertambangan yang lebih canggih dan meningkatkan efisiensi pertambangan. Perusahaan yang beroperasi di Amerika Serikat seperti Bitmain dapat menggunakan dana yang tersimpan untuk memperluas skala pertambangan mereka, meningkatkan daya komputasi, dan memperkuat posisi mereka di sektor pertambangan cryptocurrency global. Pada saat yang sama, perusahaan riset dan pengembangan teknologi blockchain dapat menginvestasikan lebih banyak dana dalam riset dan pengembangan teknis, menarik lebih banyak bakat teknis profesional, dan mempercepat inovasi aplikasi teknologi blockchain di bidang cryptocurrency dan industri lainnya.

Namun, reformasi pajak juga menimbulkan beberapa masalah potensial. Dengan meningkatnya aktivitas investasi di pasar cryptocurrency dan ekspansi perusahaan cryptocurrency, lembaga regulasi juga meningkatkan perhatiannya terhadap industri cryptocurrency. Karena transaksi cryptocurrency bersifat anonim dan lintas batas, regulasi itu sendiri sulit dilakukan. Setelah ekspansi industri akibat reformasi pajak, lembaga regulasi khawatir bahwa cryptocurrency mungkin digunakan untuk penghindaran pajak, pencucian uang, dan kegiatan ilegal lainnya, sehingga memperkuat upaya regulasi. Misalnya, Internal Revenue Service (IRS) di Amerika Serikat telah mulai mengawasi lebih ketat pelaporan pajak transaksi cryptocurrency, mengharuskan investor dan perusahaan untuk melaporkan pendapatan transaksi cryptocurrency secara akurat, yang pada beberapa tingkat telah meningkatkan biaya kepatuhan dan tekanan operasional bagi praktisi industri cryptocurrency.

Kontroversi dan Dampak Reformasi Pajak

Rencana reformasi pajak Trump telah memicu kontroversi luas. Beberapa kritikus percaya bahwa langkah-langkah reformasi ini sebagian besar menguntungkan kaum kaya dan perusahaan besar, dengan manfaat yang relatif terbatas bagi orang biasa. Dari perspektif data, meskipun tarif pajak penghasilan individu telah dikurangi, pengurangan pajak aktual untuk beberapa keluarga berpenghasilan menengah dan rendah tidak signifikan karena penyesuaian dalam basis pajak dan perubahan pada beberapa item potongan pajak. Sebagai contoh, ketentuan yang memungkinkan individu memotong pajak negara dan lokal dari penghasilan yang dikenakan pajak telah dihapus, yang mungkin berarti peningkatan beban pajak bagi penduduk yang tinggal di negara-negara bagian berpajak tinggi seperti New York, New Jersey, dan California, karena mereka tidak lagi dapat mengurangi jumlah yang dikenakan pajak melalui item potongan ini.

Dalam hal keuangan, reformasi pajak telah menyebabkan penurunan pendapatan pemerintah federal. Menurut Kantor Anggaran Kongres (CBO), Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Lapangan Kerja diperkirakan akan mengurangi pendapatan pajak pemerintah federal sekitar $1,46 triliun dalam dekade mendatang. Penurunan pendapatan dapat menimbulkan tekanan pada pengeluaran pemerintah seperti layanan publik dan jaminan sosial. Pemerintah mungkin perlu memotong pengeluaran pada beberapa proyek publik atau meningkatkan penerbitan obligasi untuk mengisi kesenjangan fiskal. Hal ini dapat berdampak buruk pada kelompok rentan yang mengandalkan layanan pemerintah dan juga meningkatkan beban utang Amerika Serikat, menimbulkan risiko potensial terhadap stabilitas dan perkembangan jangka panjang ekonomi AS.

Selain itu, masalah pajak sendiri Trump juga telah memicu banyak kontroversi. New York Times pernah mengungkap bahwa dalam 15 tahun terakhir, Trump tidak membayar pajak penghasilan selama 10 tahun, dan hanya membayar $750 pajak pada tahun 2016 dan 2017. Meskipun Trump membantah ini sebagai 'berita palsu,' laporan itu masih menimbulkan keraguan publik tentang apakah dia, sebagai presiden, menetapkan contoh yang baik dalam pembayaran pajak. Jika presiden dianggap memiliki masalah pajak, itu dapat melemahkan kepercayaan publik dalam keadilan sistem pajak secara keseluruhan dan memengaruhi kemauan publik untuk membayar pajak secara sah.

Secara keseluruhan, meskipun Trump telah mengusulkan beberapa ide untuk pemotongan pajak penghasilan, kemungkinan penghapusan langsung pajak penghasilan adalah minimal, mengingat faktor-faktor seperti menjaga keseimbangan fiskal, menjamin fungsi pemerintah, dan menangani situasi perdagangan internasional yang kompleks. Selama masa kepresidenan Trump, meskipun dia tidak mengakhiri pajak penghasilan, langkah-langkah reformasi pajaknya telah memiliki dampak yang kompleks dan luas pada ekonomi, masyarakat, dan keuangan Amerika Serikat, dan dampak-dampak ini terus memunculkan diskusi dan kontroversi di berbagai sektor bahkan setelah dia meninggalkan jabatan.