Криптовалюты, Центральный банк и Федеральная налоговая служба: что инвестору нужно сделать сейчас, чтобы быть на 100% в рамках закона

Источник: PortaldoBitcoin Оригинальное название: Криптовалюты, Центральный банк и Федеральная налоговая служба: что инвестору нужно делать сейчас, чтобы оставаться на 100% в легальном поле Оригинальная ссылка: Сочетание новых правил Центрального банка и Федеральной налоговой службы поставило бразильского инвестора в криптовалюты перед крупнейшей регуляторной перестройкой с момента принятия Закона о криптоактивах. За несколько месяцев страна начала требовать идентификацию кошельков, рассматривать операции со стейблкоинами и международные переводы как валютные операции, расширила налоговые требования по отчетности и интегрировала свои стандарты с глобальной моделью CARF/ОЭСР.

Результат — более строгая, прозрачная среда с меньшим пространством для неформальности. Но этот новый сценарий вызывает тревогу: многие инвесторы никогда не декларировали свои криптовалюты, другие работали исключительно через международные биржи, полагая, что им не нужно ничего сообщать в налоговые органы, и есть те, кто всю жизнь совершал сделки через P2P без какой-либо документации. Теперь все эти категории попадают в поле зрения властей и должны соответствовать новым требованиям.

Рената Манчини, глава отдела комплаенса, рисков и корпоративного управления Ripio, резюмирует важность этого регуляторного поворота, отмечая, что «Бразилия переживает одну из самых значимых регуляторных инициатив с момента создания рынка криптовалют».

Она подчеркивает, что резолюции 519, 520 и 521 Центрального банка создали «модель, вдохновленную международными стандартами: предварительное разрешение, раздельное хранение активов, надежное корпоративное управление, внутренний контроль, кибербезопасность и минимальные требования к хранению активов».

Параллельно, по ее словам, Федеральная налоговая служба согласовала свои нормы с CARF, усилив «необходимость налоговой прозрачности и отслеживаемости». По мнению исполнительного директора, этот набор правил повышает безопасность инвестора, поскольку поднимает минимальные требования к криптовалютным компаниям и уменьшает пространство для неформальных операций.

Мнения определенной криптовалютной платформы совпадают с этой позицией. По данным компании, новые нормы Налоговой службы, особенно создание Декларации о криптоактивах (DeCripto), представляют собой «фундаментальный шаг вперед в налоговой прозрачности и интегрируют Бразилию в международный стандарт обмена налоговой информацией».

Компания также указывает, что основная цель налоговой службы — борьба с уклонением от налогов и консолидация данных из различных юрисдикций, что означает, что инвесторы, ранее находившиеся вне поля зрения (будь то из-за работы вне регулируемых бирж или отсутствия деклараций), теперь будут находиться под мониторингом.

Как работают правила декларирования в Бразилии

Каждый инвестор, владеющий криптовалютами, обязан ежегодно декларировать их в налоговой декларации, указывая стоимость приобретения активов, независимо от того, получена ли прибыль или убыток. Это требование касается тех, кто использует национальные, международные биржи, собственные кошельки или совершает операции P2P.

Кроме того, если налогоплательщик совершает операции через иностранные платформы, которые не делают автоматических отчетов в Федеральную налоговую службу, возникает также обязанность ежемесячного декларирования операций, особенно если объем превышает лимиты, установленные действующей нормативной инструкцией.

Что касается налогов, правило подоходного налога на прирост капитала определяет, что ежемесячные продажи до 35 000 реалов освобождаются от налога, а суммы выше этой планки облагаются налогом по ставке от 15% до 22,5% в зависимости от размера прибыли.

Недавно, с действием до февраля 2026 года, был создан Специальный режим обновления и легализации активов (Rearp). Он не заменяет эти правила, а фактически функционирует как внеочередная программа для легализации незадекларированных активов.

В рамках этой программы на общую стоимость криптоактивов по состоянию на 31 декабря 2024 года взимается предполагаемый налог в размере 15% плюс штраф в таком же размере, всего 30%. Налогоплательщик может заплатить сразу или в рассрочку до 36 месяцев, после чего легализация аннулирует долги и освобождает от ответственности, связанной с этими активами.

Теперь, с учетом разных случаев инвесторов, обратите внимание на следующие моменты:

Кто использует национальные биржи

Это один из самых распространенных профилей в Бразилии. Многие инвесторы считают, что, работая на местных биржах, они автоматически выполняют все требования. Но власти четко заявляют, что налоговая ответственность всегда лежит на налогоплательщике.

Рената Манчини подчеркивает, что инвестор должен «вести историю операций и декларировать все в налоговой декларации, независимо от того, сообщает ли платформа данные или нет — налоговая ответственность всегда на инвесторе».

Одна из криптовалютных платформ добавляет, что с введением DeCripto тем, кто работает на национальных биржах, необходимо проверить выполнение новых требований к декларации, так как система была создана именно для повышения прозрачности и стандартизации обмена информацией на основе CARF.

Кто использует международные биржи

Многие годы это была основная лазейка, которую использовали бразильские инвесторы для работы без отчетности перед государством. Теперь ситуация кардинально изменилась. Федеральная налоговая служба требует, чтобы иностранные биржи предоставляли данные о бразильских клиентах, и даже если этого не происходит, инвестор обязан самостоятельно декларировать все свои операции.

Рената Манчини предупреждает: «Кто использует международные биржи, должен регистрировать все свои операции, потому что эти компании не отправляют данные в налоговую [по крайней мере, пока]». Криптовалютная платформа напоминает, что международные инвесторы теперь «включены в сферу действия DeCripto», и их данные могут обмениваться между странами в соответствии с глобальным стандартом налоговой прозрачности.

Кто работает полностью или частично через P2P

P2P-транзакции всегда были обычным явлением на крипторынке Бразилии, особенно до появления крупных национальных бирж. Но это никогда не освобождало инвестора от необходимости декларировать свои операции, а теперь, с новым регуляторным каркасом, контроль стал еще более структурированным.

Криптовалютная платформа объясняет, что использование P2P требует двойного внимания, поскольку цель новых правил — именно «снизить воспринимаемые риски и бороться с уклонением». Даже вне бирж, все операции должны быть зарегистрированы и задекларированы, поскольку Бразилия интегрирует свои системы с международным стандартом CARF.

Рената подчеркивает, что инвестор должен хранить подтверждающие документы, регистрировать стоимость приобретения и правильно декларировать активы. Неформальные операции, которые раньше оставались незамеченными, теперь, скорее всего, будут быстро выявлены через сопоставление данных — особенно если речь идет о стейблкоинах и международных операциях.

Кто никогда не декларировал криптовалюты

Это самая уязвимая к регуляторным рискам группа. Многие инвесторы купили биткоин много лет назад, хранили его на личных кошельках или совершали редкие операции, считая, что декларация нужна только при превышении определенных сумм или только при продаже. Это никогда не соответствовало действительности — и теперь это стало еще очевиднее.

Для криптовалютной платформы тем, кто никогда не декларировал, нужно «быть особенно внимательными», потому что DeCripto усиливает мониторинг и расширяет возможности контроля со стороны налоговой службы. Цель — консолидировать данные и сократить уклонение от налогов, что делает таких инвесторов объектом новых требований.

Рената Манчини объясняет, что новая регуляторная среда создает «больше ясности в отношении того, кто уполномочен, как защищаются активы, как работает их хранение и каковы права инвестора», и что инвесторы с историей неформальных операций должны будут легализовать свою ситуацию.

Дополнительный момент — теперь существует Rearp. Этот механизм был создан именно для того, чтобы облегчить жизнь налогоплательщика, который хочет привести свои дела в порядок до того, как попадет под пристальное внимание контролирующих органов.

Последнее послание властей однозначно: операции с криптовалютами в Бразилии по-прежнему разрешены, но теперь — в гораздо более контролируемой и документированной среде. Тем, кто уже следовал правилам, нужно лишь скорректировать некоторые процедуры, а тем, кто никогда не декларировал или работал в серой зоне, необходимо действовать быстро. Этап «рынка без надзора» остался в прошлом, и легализация становится неотъемлемой частью стратегии любого криптоинвестора в стране.