Introdução

A mineração de criptomoedas envolve o uso de hardware de computador especializado para resolver problemas matemáticos complexos, verificar transações e gerar novas moedas digitais. O aumento nos preços do Bitcoin e de outras criptomoedas tem atraído investimentos significativos para as atividades de mineração. No entanto, muitos países não possuem estruturas legais claras, o que leva a uma regulação inadequada do setor de mineração. Consequentemente, várias nações começaram a implementar leis e regulamentações relevantes para promover o desenvolvimento saudável da indústria e lidar com riscos potenciais.

Legislação de Mineração Cripto em Principais Países e Regiões

Rússia

Visão geral da legislação: Em 30 de julho de 2024, a legislatura russa aprovou o Projeto de Lei nº 237585-8, que estabelece um quadro legal claro para a mineração de criptomoedas. Esta lei entrará em vigor em 1º de novembro de 2024, marcando a legalização da mineração de criptomoedas na Rússia.

O que há no projeto de lei?

• Atividades de Mineração Legalizadas: A legislação permite explicitamente a mineração de criptomoedas na Rússia, exigindo que empresas e indivíduos relevantes cumpram as disposições legais.
• Registro e Licenciamento: Somente pessoas jurídicas e empreendedores individuais registrados no Ministério do Desenvolvimento Digital da Rússia podem minerar criptomoedas.Cidadãos individuais podem minerar sem registromas deve garantir que seu consumo de eletricidade não exceda os limites impostos pelo governo.
• Limites de Consumo de Eletricidade: Indivíduos envolvidos na mineração devem aderir aos limites de consumo de eletricidade do governo para evitar sobrecarregar o sistema de energia.
• Regulação e Conformidade: Os mineradores devem relatar informações sobre as moedas digitais que mineram, incluindo identificadores de endereço, para agências autorizadas pelo governo. A lei proíbe entidades não licenciadas de realizar atividades de mineração em regiões onde é legalmente restrito. Os infratores enfrentarão penalidades regulatórias.

Proibições e Restrições:

• Proibição de Publicidade e Circulação: A legislaçãoproíbe a publicidade de criptomoedas e restringe a oferta de criptomoedas a grandes grupos de pessoas.
• Restrições Regionais: O governo se reserva o direito de proibir a mineração de criptomoedas em certas regiões para proteger os ambientes locais e os recursos de energia.

Alterações nos Marcos Legais:

A legislação introduz várias alterações às leis existentes, incluindo a Lei Federal da Indústria de Energia Elétrica e a lei de Ativos Financeiros Digitais, Criptomoedas e Alterações a Certos Atos Legislativos. Essas revisões visam fornecer bases legais mais claras para as atividades de mineração, garantindo conformidade do setor e desenvolvimento sustentável.

China

Visão Geral da Legislação: O governo chinês implementou medidas regulatórias rigorosas sobre as atividades de mineração de criptomoedas. Em setembro de 2021, a Comissão Nacional de Desenvolvimento e Reforma (NDRC), juntamente com outros 11 departamentos, emitiu oAviso sobre a retificação das atividades de "mineração" de moeda virtual, classificando a mineração de criptomoedas como uma indústria eliminada. Esta política tem como objetivo otimizar a estrutura industrial, promover a conservação de energia e a redução de emissões, e apoiar as metas de pico de carbono e neutralidade de carbono do país.

O que há no projeto de lei?

• Indústria Eliminada: A notificação designa explicitamente a mineração de criptomoedas como uma indústria eliminada, exigindo a retificação e eliminação de projetos de mineração existentes, ao mesmo tempo em que proíbe o investimento em novos projetos de mineração.
• Regulamentação do Consumo de Eletricidade: As atividades de mineração são incluídas na política de preços diferenciados de eletricidade, aplicando a taxa de eletricidade para empresas “eliminadas”. O padrão de sobretaxa é de 0,3 yuan por quilowatt-hora, com governos locais autorizados a aumentar ainda mais a sobretaxa com base em condições reais.
• Penalidades administrativas: Empresas que não saírem dentro do prazo serão ordenadas a interromper a produção ou fechar de acordo com as leis e regulamentos nacionais. Além disso, o governo está intensificando os esforços para reprimir as atividades de mineração de criptomoedas.

Proibições e Restrições:

• Eliminação abrangente: Os governos locais são obrigados a eliminar projetos existentes de mineração de criptomoedas, especialmente em regiões ricas em recursos como Inner Mongolia, Sichuan e Qinghai. As medidas incluem corte de fornecimento de energia, desconexão de acesso à internet e confisco de equipamentos.
• Mecanismo de Relatório: As províncias estabeleceramplataformas de relatórios para mineração de criptoempresas, permitindo que o público denuncie violações e fortaleça ainda mais a fiscalização regulatória.

Alterações ao Enquadramento Legal:

• Situação legal: De acordo com o Aviso, as moedas virtuais não possuem o mesmo status legal que as moedas fiduciárias, e as atividades comerciais relacionadas são classificadas como atividades financeiras ilegais. Isso significa que todas as transações e atividades de mineração relacionadas a criptomoedas são estritamente restritas.
• Regulamentos Locais: Várias regiões introduziram regulamentos locais correspondentes para aumentar a supervisão das atividades de mineração. Por exemplo,A província de Zhejiang emitiu um aviso para retificar equipamentos de mineração de moeda virtual, esboçando medidas para confiscar equipamentos não conformes.

Estados Unidos

As políticas regulatórias para mineração de criptomoedas variam amplamente entre os estados dos EUA. Por exemplo,Texas: Recebe a mineração de criptomoedascom tarifas de eletricidade baixas e incentivos fiscais, atraindo um grande número de mineradores. Nova York implementou uma moratória sobre novas solicitações de licença de mineração de Bitcoin para avaliar seu impacto ambiental.

Visão geral da legislação sobre mineração no Texas:

• Previsão de Demanda de Eletricidade:O Conselho de Confiabilidade Elétrica do Texas (ERCOT) lançou uma nova previsão de cinco anos em 2024,projetando que a demanda da rede do estado quase dobrará até 2030. Esse crescimento é atribuído em parte à demanda de eletricidade da mineração de criptomoedas e centros de dados de IA.
• Contexto Legislativo: os legisladores do Texas estão considerando novos marcos legais para lidar com o impacto da mineração de criptomoedas na rede elétrica.O vice-governador Dan Patrick enfatizouque a prioridade deve ser dada às necessidades de eletricidade dos residentes e empresas em vez de atender às indústrias de alta energia.

Regulamentos e Políticas-chave:

• Sistema de Licenciamento: O Texas exige que todas as empresas de mineração de criptomoedas solicitem as licenças relevantes para garantir conformidade com os padrões de fornecimento de eletricidade e proteção ambiental.
• Restrições no uso de eletricidade: Novas regulamentações podem impor limites mais rígidos no uso de eletricidade em centros de dados de alta energia e instalações de mineração para evitar um esforço excessivo da rede. Isso inclui restringir o uso de eletricidade para determinadas instalações durante os períodos de demanda máxima.
• Avaliação de Impacto Ambiental: Para garantir o desenvolvimento sustentável, o Texas pode exigir que novas instalações de mineração realizem avaliações de impacto ambiental para avaliar seus efeitos potenciais no ecossistema local e no sistema de energia.

Desafios enfrentados pela indústria de mineração:

• Alto Consumo de Energia: O crescimento do mercado de criptomoedas tem exercido uma pressão significativa sobre o sistema de energia elétrica.A ERCOT prevê que a mineração de criptomoedas representará metade do crescimento futuro na demanda por eletricidade, levantando preocupações entre o público e legisladores sobre o consumo de energia.
• Incerteza regulatória: Embora o Texas mantenha atualmente uma postura aberta em relação à mineração de criptomoedas, políticas futuras podem impor regulamentações mais rigorosas, criando um grau de incerteza para os participantes da indústria.

Principais Conteúdos da Legislação de Mineração de Criptomoedas do Estado de Nova York:

Antecedentes legislativos:Em 2022, o estado de Nova York implementou uma proibição temporáriaem novas solicitações de licença para mineração de Bitcoin para avaliar o impacto ambiental das atividades de mineração. Este período de moratória representa um passo importante nos esforços do governo estadual para regular a mineração de criptomoedas, refletindo seu foco no desenvolvimento sustentável.

Principais Disposições:

• Avaliação de Impacto Ambiental: A legislação exige que todas as novas solicitações de licença de mineração passem por uma avaliação de impacto ambiental para garantir que as atividades de mineração não afetem negativamente o ecossistema local. Essa medida visa promover o uso de energia verde e reduzir as emissões de carbono.
• Sistema de Licenciamento:Todas as empresas de mineração de criptomoedas devem solicitar uma licençae passar por uma revisão pelas agências reguladoras relevantes. Este sistema ajuda a garantir que as atividades de mineração estejam em conformidade com as normas estaduais de proteção ambiental.
• Restrições de Uso de Eletricidade: A legislação pode impor limites de uso de eletricidade em instalações de mineração de alta energia para evitar pressão excessiva no fornecimento de energia. Esta medida busca priorizar as necessidades de eletricidade dos residentes e empresas.
• Requisitos de Energia Renovável: O estado de Nova York incentiva as empresas de mineração a utilizarem energia renovável para minimizar o impacto ambiental. A legislação pode incluir incentivos para apoiar projetos que adotem fontes de energia limpa, como energia solar e eólica.

Impacto na Indústria:

• Aumento dos custos de conformidade: a nova legislação pode levar a custos de conformidade mais altos para as empresas de mineração, especialmente em avaliações de impacto ambiental e solicitações de licença. Isso pode forçar mineradores menores a sair do mercado, potencialmente exacerbando as tendências de centralização.
• Competitividade de mercado: Políticas regulatórias rigorosas poderiam reduzir a competitividade do Estado de Nova Iorque no mercado global de mineração de criptomoedas.Alguns mineradores podem optar por se mudar para estados com regulamentações mais brandas, como Texas ou Wyoming.
• Oportunidades para a Transformação Verde: Apesar dos desafios, a legislação apresenta uma oportunidade para a indústria de mineração fazer a transição para o desenvolvimento sustentável. Ao adotar energia limpa e melhorar a eficiência energética, as empresas de mineração podem cumprir as regulamentações enquanto reduzem os custos operacionais.

Canadá

Visão Geral da Legislação: O Canadá não possui leis específicas dedicadas à mineração de criptomoedas, mas gerencia a atividade por meio das regulamentações e políticas de mineração existentes. Nos últimos anos, o governo federal reconheceu a importância econômica da mineração de criptomoedas e começou a implementar medidas para promover o desenvolvimento saudável da indústria. O governo tem como objetivo estabelecer um ambiente regulatório eficiente, transparente e previsível para atrair investimentos e apoiar o crescimento sustentável.

O que está no projeto de lei:

• Estrutura Regulatória: O governo canadense está avançandoEstratégia Canadense de Minerais Críticos, que visa estimular o investimento em mineração, acelerar o desenvolvimento de projetos e promover o engajamento das partes interessadas. A estratégia inclui créditos fiscais e apoio financeiro para incentivar a exploração e o desenvolvimento de minerais críticos.
• Licenciamento e Aprovações: O processo de licenciamento para novas minas está programado para concluir avaliações de impacto e aprovações em cinco anos ou menos, e projetos não designados pelo governo federal em dois anos. Esse objetivo visa reduzir os tempos de aprovação do projeto e aumentar a previsibilidade.
• Incentivos Fiscais:O governo fornece vários créditos fiscais, como um crédito fiscal de exploração mineral de 15% e um crédito fiscal de exploração de minerais críticos de 30%, para incentivar as empresas a investir em exploração e desenvolvimento.

Proibições e Restrições:

• Proteção Ambiental: Embora as atividades de mineração não sejam explicitamente proibidas, o governo impõe rigorosos requisitos ambientais. Todas as novas instalações de mineração devem passar por avaliações de impacto ambiental para garantir que suas operações não afetem negativamente o ecossistema.
• Restrições de Uso de Eletricidade: Certas províncias, como Quebec, implementaram restrições ao uso de eletricidade em atividades de mineração de alta energia. Durante períodos de restrição no fornecimento de energia, a alocação de eletricidade para novos projetos de mineração pode ser limitada.

Alterações ao Quadro Jurídico:

• Aplicabilidade legal: O Canadá atualmente não possui leis voltadas especificamente para a mineração de criptomoedas. No entanto, legislações relevantes, como o Código Penal Canadense e oLei sobre os Proventos do Crime (Lavagem de Dinheiro) e o Financiamento do Terrorismo, aplica-se às atividades de mineração para garantir conformidade.
• Ajustes de Política: À medida que o mercado evolui, o governo canadense pode ajustar políticas existentes para melhor apoiar a indústria de mineração de criptomoedas com base nas necessidades do setor e avanços tecnológicos. Por exemplo, novas regulamentações podem ser introduzidas para esclarecer a legalidade das atividades de mineração e os requisitos regulatórios.

Cazaquistão

Antecedentes legais: Cazaquistão é um dos principais centros de mineração de Bitcoin do mundo. À medida que as atividades de mineração aumentaram, o governo reconheceu a necessidade de regulamentação adequada para garantir o fornecimento estável de energia e a proteção ambiental.

O que há no Projeto de Lei?

• Registro e Licenciamento: Todas as empresas de mineração de criptomoedas devem se registrar no Ministério da Economia Nacional do Cazaquistão e obter as licenças necessárias. Essa regulamentação visa garantir a legalidade e conformidade das atividades de mineração.
• Regulamentação do Uso de Eletricidade:O governo do Cazaquistão implementou um sistema de cota de energia para atividades de mineração, exigindo que os mineradores respeitem limites específicos de uso de eletricidade para evitar a escassez causada pelo consumo excessivo de energia.
• Políticas Fiscais:As empresas de mineração são obrigadas a pagar impostos de acordo com as leis pertinentes.incluindo, mas não se limitando ao imposto sobre valor agregado (IVA) e imposto de renda corporativo. Além disso, o governo está considerando impor impostos adicionais sobre a mineração de criptomoedas para lidar com escassez de energia causada por atividades de mineração.
• Requisitos de Proteção Ambiental: Todas as novas instalações de mineração devem passar por avaliações de impacto ambiental para garantir que suas operações não afetem negativamente o ecossistema local. A medida visa promover o desenvolvimento sustentável e reduzir as emissões de carbono.

Apoio e Desafios do Governo:

• Apoio do governo: Apesar das medidas regulatórias, o Cazaquistão visa atrair investimentos estrangeiros e tecnologia para promover o desenvolvimento de sua indústria de mineração de criptomoedas por meio de políticas razoáveis. O governo afirmou que apoiará empresas de mineração legais e em conformidade para promover a diversificação econômica.
• Desafios: Devido ao aumento na demanda de eletricidade, o Cazaquistão enfrenta escassez de energia em algumas regiões. Theo governo pode restringir novos projetos de mineração em áreas com oferta de energia apertadapriorizar as necessidades de eletricidade de moradores e empresas.

Europa

Na Europa, vários países estabeleceram regulamentações para a mineração de criptomoedas, embora os frameworks regulatórios e políticas variem entre as nações. Abaixo estão as leis e regulamentações relacionadas à mineração dos países-chave:

Estrutura Regulatória da UE:

A Comissão Europeia está trabalhando para estabelecer um quadro regulatório unificado para criptomoedas, incluindo atividades de mineração. ARegulamento de Mercados em Ativos Cripto (MiCA), proposta em 2020, tem como objetivo estabelecer regras para emissores de ativos cripto e prestadores de serviços em todos os estados membros. Busca aumentar a transparência, prevenir a lavagem de dinheiro e proteger os consumidores. Embora a MiCA se concentre principalmente na emissão e negociação de ativos cripto, ela impacta indiretamente as atividades de mineração. \

Lituânia:

A Lituânia não possui regulamentações diretas ou leis específicas para mineração cripto. No entanto, a receita de mineração pode ser tratada como receita de negócios e está sujeita às regras gerais de imposto de renda. O governo lituano enfatiza o apoio à inovação em tecnologia financeira, garantindo conformidade com as leis de combate à lavagem de dinheiro (AML) e financiamento do terrorismo (CTF).

Áustria:

A Áustria considera a mineração de criptomoedas uma atividade econômicaque pode estar sujeito a tributação. Se a mineração for classificada como uma atividade empresarial, a renda obtida é tributada de acordo com as taxas de imposto de renda aplicáveis. Custos relacionados, como eletricidade e despesas com equipamentos, podem ser deduzidos ao calcular os lucros tributáveis.

Bélgica:

Na Bélgica, se a mineração de criptomoedas for considerada uma atividade profissional,a renda da mineração está sujeita ao imposto de renda pessoal. Nesse caso, os ganhos com mineração são tributados de acordo com as alíquotas do imposto de renda pessoal, e as despesas relacionadas à mineração podem ser deduzidas do rendimento tributável.

Bulgária:

A Bulgária possui disposições fiscais para a mineração de criptomoedas. Se as atividades de mineração não forem classificadas como atividades empresariais ou profissionais, a renda é tributada a uma alíquota de 10% de imposto de renda pessoa física. Os rendimentos podem estar sujeitos a uma taxa de IRC de 10% se considerados uma atividade empresarial.

Croácia:

Atualmente, a Croácia carece de legislação específica para a mineração de criptomoedas, mas geralmente exige que a mineração e as transações de criptomoedas cumpram os regulamentos financeiros existentes. O governo está considerando a melhor forma de regular o setor para promover o crescimento legal e complacente.

Os países europeus têm abordagens legais diferentes para a mineração de criptomoedas. A tendência geral é fortalecer a regulamentação para garantir conformidade e desenvolvimento sustentável. Embora alguns países ainda não tenham introduzido legislação específica sobre mineração, as leis fiscais existentes e as regulamentações financeiras fornecem um grau de supervisão para as atividades de mineração. À medida que a indústria evolui, espera-se que mais países introduzam leis e regulamentos específicos para gerenciar a mineração de criptomoedas.

Impacto na Indústria

Impactos Positivos

• Confiança na Legalização: Um quadro legal claro orienta a indústria, ajudando a atrair mais investidores para o mercado.
• Promoção do Desenvolvimento Sustentável: Estabelecer limites para o uso de eletricidade e implementar medidas de proteção ambiental podem impulsionar a adoção de energia verde.

Impactos Negativos

• Custos de conformidade aumentados: As empresas devem alocar fundos para atender aos requisitos de conformidade, o que poderia forçar os mineradores menores a sair do mercado.
• Incerteza regulatória: Variações nas políticas de diferentes países e regiões criam desafios para operações internacionais.

Perspectivas Futuras

À medida que os esforços regulatórios globais em torno da indústria de criptomoedas se intensificam, a legislação de mineração de criptomoedas continuará evoluindo. Espera-se que mais países adotem medidas semelhantes para garantir o desenvolvimento saudável da indústria. Enquanto isso, os avanços tecnológicos integrarão cada vez mais conceitos de energia verde e sustentabilidade nas atividades de mineração, oferecendo novas oportunidades para a indústria.

Conclusão

A mineração de criptomoedas, como uma indústria emergente, está gradualmente sendo moldada por regulamentações legais em evolução. A legislação fornece orientações necessárias para a indústria, o que não apenas ajuda a proteger os interesses dos investidores, mas também promove o desenvolvimento sustentável. No futuro, a mineração de criptomoedas desempenhará um papel cada vez mais importante na economia global. No entanto, encontrar um equilíbrio entre regulamentação e inovação continuará sendo um desafio crítico para os governos em todo o mundo.