Биткойн функционирует без центрального органа, полагаясь на технологию блокчейн для облегчения одноранговых транзакций. Этот инновационный подход привлек внимание инвесторов и заставил правительства и регулирующие органы по всему миру бороться с его юридическими последствиями.

Правовой статус биткойна существенно различается в различных юрисдикциях. В то время как некоторые страны его принимают, другие вводят строгие регулирования или полный запрет.

Децентрализованная природа биткойна представляет уникальные вызовы для регуляторов, привыкших к контролю за централизованными финансовыми учреждениями. Основные проблемы включают в себя:

• Финансовая стабильность: волатильность цены биткоина может повлиять на финансовые рынки.
• Защита потребителей: Отсутствие регулирования может подвергнуть пользователей мошенничеству и аферам.
• Незаконная деятельность: Возможности анонимности могут облегчить отмывание денег, уклонение от налогов и финансирование незаконных действий.
• Определение биткоина для налоговых целей влияет на то, как отчеты о доходах составляются и облагаются налогом.

Эта статья предоставляет всесторонний глобальный обзор регулирования биткойна, разделенный по регионам. Вместо того, чтобы охватывать каждую страну в каждом регионе, эта статья фокусируется на основных центрах криптовалюты и регуляторных движениях.

Она нацелена на обширный охват правовых тенденций для различных регионов с отличительными подходами.

Деления следующие:

• США
• Великобритания и Содружество
• Европейский союз
• Азия
• Латинская Америка
• Ближний Восток
• Африка

Соединенные Штаты

Соединенные Штаты являются мировым финансовым лидером, и их регулятивные решения имеют наибольшее влияние как внутри страны, так и за ее пределами. По этой причине они заслуживают собственного глубокого анализа, поскольку их регулятивные перспективы имеют наибольшее значение в текущем и будущем правовом поле биткойна.

Для понимания юридического статуса биткойна в США необходимо рассмотреть роли различных федеральных агентств, которые регулируют различные аспекты криптовалюты. Кроме того, эти агентства обычно имеют параллели в других странах; следовательно, изучение того, что делает каждое из них, также поможет отслеживать иностранные регулирования.

1. Финансовая сеть по борьбе с преступлениями (FinCEN)

Роль
Бюро Министерства финансов США, ФинКЕН, обеспечивает безопасность финансовой системы от незаконного использования, борется с отмыванием денег и способствует национальной безопасности путем сбора и анализа финансовой разведки.

Регулирование
В 2013 году FinCEN опубликовал руководство, классифицирующее администраторов и обменщиков виртуальных валют как денежные сервисы в соответствии с Законом о банковской тайне. Эта классификация подвергает их обязательной регистрации, отчетности и ведению учетных записей.

Последствия
Биржи биткойнов и некоторые поставщики кошельков должны внедрять политику противодействия отмыванию денег (AML) и знать своего клиента (KYC). Пользователям может потребоваться подтвердить свою личность при совершении сделок через регулируемые платформы.

2. Внутренняя налоговая служба (IRS)

Роль
IRS управляет федеральными налоговыми законами и собирает налоги.

Регулирование
В 2014 году ИНС выпустил Уведомление 2014–21, в котором говорится, что виртуальные валюты, такие как биткойн, рассматриваются как имущество для целей федерального налогообложения. Следовательно, общие налоговые принципы, применимые к сделкам с имуществом, применяются к сделкам с использованием криптовалюты. Кроме того, с 2024 года вступили в силу новые требования к отчетности, согласно которым предприятия обязаны сообщать о криптовалютных сделках свыше 10 000 долларов.

Последствия
Пользователи и инвесторы должны докладывать о биткойн-транзакциях и владении налоговой декларации. Капиталовыми выгодами или убытками от продажи или обмена биткойна подлежат налогообложению. Майнеры должны докладывать о справедливой рыночной стоимости добытого биткойна как дохода на момент получения.

3. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC)

Роль
Миссия SEC - защита инвесторов, поддержание справедливых и эффективных рынков и облегчение формирования капитала.

Регулирование
Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) разъяснила, что, хотя сам биткоин не считается ценной бумагой, другие цифровые активы, особенно выпущенные через ICO (первичные предложения монет), могут быть классифицированы как ценные бумаги в соответствии с тестом Хауи. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) осуществляет надзор за предложениями и продажами цифровых активов, которые являются ценными бумагами, чтобы обеспечить соблюдение федеральных законов о ценных бумагах.

Последствия
Инвесторы должны быть осторожны при работе с цифровыми активами, которые могут рассматриваться как ценные бумаги. Платформы, предлагающие торговлю такими активами, могут потребовать регистрации как национальные фондовые биржи. Несоблюдение может привести к принятию мер по принудительному исполнению, наложению штрафов и потере инвестиций, даже если пользователь держал только биткойн на платформе.

4. Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC)

Роль
CFTC регулирует рынки производных инструментов в США, включая фьючерсы, свопы и определенные виды опционов.

Регулирование
CFTC классифицирует биткойн и другие виртуальные валюты как товары в соответствии с Законом о товарной бирже (CEA). Это назначение дает CFTC полномочия над рынками деривативов криптовалюты и юрисдикцию в отношении мошенничества и манипуляций на базовых рынках.

Последствия
Пользователи, торгующие фьючерсами, опционами или другими производными инструментами биткоина, подпадают под регулирование CFTC. CFTC активно контролирует рынки на предмет мошеннической или манипулятивной деятельности, улучшая защиту инвесторов, но требуя также соблюдения дополнительных регуляторных обязательств.

Соединенное Королевство и Содружество

Великобритания и страны Содружества во многом разделяют схожую правовую базу с Соединенными Штатами, но имеют немного отличающиеся регулирования и доступные биржи для пользователей.

Великобритания

Великобритания позиционирует себя как глобальный лидер в области финтеха и инноваций в сфере блокчейна с обширными регулированиями, которые направлены на способствование роста и защиту интересов потребителей.

• Финансовый контрольный орган (FCA) регулирует криптовалютные бизнесы, требуя регистрации и соблюдения стандартов AML/KYC.
• В 2024 году новые правила предписывают, чтобы все рекламные объявления о криптовалютных активах были утверждены зарегистрированной в FCA фирмой, чтобы гарантировать, что они не вводят в заблуждение розничных инвесторов.
• HM Revenue & Customs (HMRC) рассматривает криптовалюты как собственность, облагаемую налогом на прибыль от продажи активов.

Канада

• Криптовалютные биржи считаются предприятиями по обслуживанию денежных средств (MSB) и должны зарегистрироваться в Центре анализа финансовых операций и отчетности Канады (FINTRAC).
• Канадское налоговое управление (CRA) рассматривает биткойн как товар. Сделки являются бартерными сделками, а прибыль подлежит налогообложению на доходы или налогу на капитальные выгоды в зависимости от обстоятельств.

Австралия

• Лицензирование бирж: Все криптовалютные биржи должны быть зарегистрированы в AUSTRAC и соответствовать строгим стандартам AML/KYC.
• Австралийское налоговое управление (ATO) рассматривает криптовалюты как активы для целей налога на прибыль от продажи активов.
• Новые правила также требуют, чтобы биржи вели записи всех транзакций.

Европейский союз

ЕС выделяется как глобальный лидер в регулировании криптовалют, реализовав одну из самых всеобъемлющих рамок для цифрового рынка активов: рынки криптовалютных активов (MiCA). Эта унифицированная система применяется к криптовалютам во всех странах-членах.

MiCA охватывает различные типы криптовалютных активов, включая биткойн, стейблкоины и токены безопасности. MiCA также предусматривает меры, чтобы обеспечить, чтобы розничные инвесторы имели ясную информацию о рисках, связанных с инвестициями в криптовалюту. Эмитенты обязаны представлять подробные белые бумаги для цифровых активов, описывающие их бизнес-модели, токеномику и связанные риски.

• Требования к лицензированию: Провайдеры услуг по криптовалютам должны получить лицензии для работы в ЕС.
• AML и KYC: Требует от фирм внедрения строгих механизмов отчетности для обнаружения и предотвращения подозрительных действий.
• Защита инвесторов: эмитенты должны соблюдать требования к прозрачности, обеспечивая защиту инвесторов от мошеннической деятельности.

Азия

Азия предлагает широкий спектр регулирующих подходов к биткойну. От дозволительных рамок в Японии и Сингапуре до хаотической неопределенности в Индии и даже полного запрета в Китае.

Китай

Китай принял ограничительный подход на материковой части, но позволил блокчейн-индустрии расти и процветать в Гонконге.

В 2017 году Китай запретил ICO и закрыл внутренние криптовалютные биржи. В то же время власти усилили усилия по ликвидации майнинга биткойнов из-за опасений в отношении энергопотребления и недостаточного контроля.

С другой стороны, в Гонконге правительство позиционирует город как центр для широкого спектра цифровых и инновационных решений Web3, с новыми регуляторными нормами, направленными на облегчение розничной торговли и привлечение институциональных инвестиций.

Япония

Япония уже давно является пионером в регулировании криптовалют, будучи одной из первых стран, признавших биткоин законной собственностью в 2017 году. Агентство финансовых услуг (FSA) в настоящее время применяет более строгие операционные требования к биржам, особенно в области безопасности, резервов капитала и процедур по борьбе с отмыванием денег (AML).

Южная Корея

Южная Корея стала одним из самых активных рынков криптовалют в мире. В 2023 году Южная Корея приняла новое законодательство, направленное на повышение прозрачности в торговле криптовалютой и укрепление правил AML. Южная Корея продолжает вводить более строгие регулирования для криптовалютных бирж, требуя подробного ведения учета и отчетности о подозрительных сделках.

Сингапур

Сингапур постоянно занимает одно из лидирующих мест среди самых дружелюбных крипто-юрисдикций в Азии, привлекая стартапы блокчейна и криптовалютные биржи своими четкими регуляторными рамками. Сингапур внедрил более комплексный регуляторный режим, чтобы дополнительно усилить защиту потребителей и одновременно стимулировать ответственный рост в секторе криптовалют.

Индия

К 2024 году Индия до сих пор не приняла всеобъемлющий законодательный акт о криптовалюте, хотя были предложены различные законопроекты.

Закон о криптовалюте и регулировании официальной цифровой валюты, который стремится запретить все частные криптовалюты (включая биткойн), оказался в подвешенном состоянии с 2021 года. Несмотря на регуляторное чистилище, в 2022 году правительство ввело налог в размере 30% на криптовалютные прибыли, сведя его к налогообложению других спекулятивных инвестиций, таких как азартные игры.

Латинская Америка

В Латинской Америке криптовалюты используются как инструменты для финансового выживания, инвестиций и инноваций. Сальвадор сделал историю, став первой страной, принявшей биткойн в качестве законного платежного средства, и продолжает вдохновлять другие страны Латинской Америки своим экспериментом. Страны, такие как Бразилия и Аргентина, предприняли активные шаги по регулированию рынка, обеспечивая защиту потребителей и одновременно поощряя технологические инновации.

Сальвадор

Закон о биткоине Эль-Сальвадора, принятый в сентябре 2021 года, обязывает все компании в стране принимать биткоин в качестве средства платежа, при условии наличия необходимых технологий. Вместе с этим законом был запущен кошелек Chivo, поддерживаемый правительством, чтобы облегчить повседневные транзакции с использованием биткоина.

В 2024 году правительство Сальвадора продолжает быть предано принятию биткойна через различные инициативы, включая:

• Расширение сети биткоин-банкоматов по всей стране.
• Внедрение дополнительных образовательных программ, чтобы помочь гражданам понять, как эффективно использовать биткойн.
• Предоставление субсидий и поощрений для компаний, принимающих Биткойн.
• Возведение геотермальной электростанции на вулкане для добычи биткойнов.

Бразилия

Бразилия выделилась как одна из самых прогрессивных стран Южной Америки в отношении регулирования криптовалют. В 2023 году страна приняла всестороннее законодательство, направленное на обеспечение ясности на рынке криптовалют. Предлагаемые законы направлены на регулирование криптовалют и требуют, чтобы биржи регистрировались у властей.

Аргентина

В Аргентине криптовалюты приобрели значительную популярность как защита от беспрепятственной инфляции и экономической нестабильности. Аргентинское правительство ввело регулирование, направленное на контроль растущего рынка криптовалюты, при этом пытаясь предотвратить вынос капитала. Были внедрены налоговые политики, включая налог на прибыль от криптовалюты, и биржи должны сообщать правительству о деятельности клиентов.

Ближний Восток

Ближний Восток стал динамичным регионом для инноваций в области криптовалют, Нации, такие как ОАЭ, позиционируют себя как мировые центры криптовалют, в то время как другие, например, Саудовская Аравия, заняли более осторожную позицию.

Дубай и Абу-Даби лидируют в области криптовалютного пространства Ближнего Востока, предлагая одну из самых комплексных регулятивных сред в регионе.

• Дубай является родиной первого в мире специализированного регулятора криптовалютной индустрии - Виртуального агентства по регулированию активов (VARA). VARA осуществляет надзор за регулированием цифровых активов в Дубае и продолжает расширять свою лицензионную рамку для поставщиков виртуальных активов (VASP), позволяя компаниям по работе с криптовалютой действовать с юридической определенностью, соблюдая строгие Антиотмывательные и Закон о знании клиента (AML и KYC).
• Абу-Даби работает по отдельной, но такой же прогрессивной регуляторной структуре через Абу-Дабийский международный финансовый центр (ADGM). ADGM предлагает лицензирование и регуляторный контроль для криптовалютных бирж, кастодианов и компаний на основе блокчейна.

Саудовская Аравия

Саудовская Аравия относится к криптовалюте более осторожно, что отражает ее консервативную финансовую политику. Регулирующий орган страны, Саудовская Монетарная Авторитет (SAMA), не ввел полноценный запрет на криптовалюты, но неоднократно предупреждал об их использовании для торговли или инвестиций.

Африка

Африка также представляет широкий спектр подходов к регулированию криптовалют, отражающих различные экономические и социальные контексты континента.

Нигерия

Нигерия стала одним из лидеров в принятии биткойна, обусловленного высокой инфляцией, ограниченным доступом к традиционным банковским услугам и молодым населением, готовым принять цифровые финансовые решения. Однако правительство Нигерии сохраняет осторожную, но гибкую позицию по отношению к децентрализованным криптовалютам. В то время как Центральный банк Нигерии изначально запретил банкам осуществлять операции с криптовалютами в 2021 году, впоследствии страна смягчила свою позицию.

Южная Африка

Южная Африка имеет одну из наиболее развитых финансовых систем в Африке и подошла к регулированию криптовалют с обоснованной и прозрачной структурой. Управление по финансовому сектору Южной Африки (FSCA) регулирует криптовалюты в соответствии с законами о финансовых услугах. Только в 2022 году Южная Африка официально признала цифровые активы финансовыми продуктами, что означает, что биржи и поставщики услуг должны соблюдать финансовые законы, аналогичные тем, которые регулируют традиционные финансовые услуги.

Изменяющийся ландшафт

Глобальная правовая среда для биткойна динамична и многофасетна, отражая сложности регулирования безграничной, децентрализованной технологии. В то время как некоторые страны принимают потенциал биткойна для инноваций и экономического роста, другие сосредотачиваются на его рисках для финансовой стабильности и безопасности.

Для пользователей и инвесторов крайне важно быть в курсе изменений в законодательстве. Соблюдение требований законодательства не только снижает риски, но и способствует легитимности и зрелости криптовалютного рынка.

Инвесторам следует помнить:

• Обязательный контроль: Пользователи должны понимать юридический статус биткойна в своей юрисдикции.
• Ведение записей: Точные записи необходимы для налоговой отчетности и юридического соответствия.
• Профессиональный совет: Обращение к юристам и финансовым экспертам может помочь в навигации сложных регуляций.

Эти рекомендации особенно важны, учитывая, насколько быстро развивается биткойн и его регулирование в мире.

Отказ от ответственности:

1. Эта статья перепечатана из [средний]. Все авторские права принадлежат оригинальному автору [Протокол Лоренцо]. Если есть возражения по поводу этой перепечатки, пожалуйста, свяжитесь Gate Learnкоманда и они незамедлительно разберутся с этим.
2. Отказ от ответственности: Взгляды и мнения, выраженные в этой статье, принадлежат исключительно автору и не являются инвестиционным советом.
3. Команда Gate Learn перевела статью на другие языки. Копирование, распространение или плагиат переведенных статей запрещено, если не указано иное.