Giới thiệu

Trong xã hội Mỹ ngày nay, chính sách thuế luôn là một trong những chủ đề được công chúng quan tâm. Từ những người làm công ăn lương bình thường đến các doanh nghiệp lớn, mọi người và các tổ chức kinh tế đều có mối liên hệ phức tạp với thuế. Bất kỳ chuyển động nào trong chính sách thuế đều có thể có tác động sâu rộng đến phát triển kinh tế, công bằng xã hội và cuộc sống của người dân. Trong số nhiều thay đổi trong chính sách thuế trong quá khứ, cải cách thuế được thực hiện dưới thời chính quyền Trump đã thu hút sự chú ý rộng rãi, làm dấy lên các cuộc thảo luận và tranh cãi rộng rãi. Vì vậy, Trump đã thực hiện những điều chỉnh nào đối với hệ thống thuế của Mỹ? Những ý tưởng và mục tiêu nào đằng sau các biện pháp cải cách này? Chúng đã có tác động gì đến xã hội và nền kinh tế Mỹ? Chúng sẽ có tác động gì đến ngành công nghiệp tiền điện tử? Bài viết này sẽ cung cấp một câu chuyện chi tiết về chủ đề này.

Nguồn hình ảnh:https://edition.cnn.com/2024/10/26/politics/trump-income-taxes-tariffs/index.html

Các biện pháp cải cách thuế của Trump

Năm 2017, chính phủ Trump đã thúc đẩy việc ban hành Đạo luật Cắt giảm Thuế và Tạo việc làm. Đạo luật này không loại bỏ thuế thu nhập mà thay vào đó giới thiệu một cuộc cải cách toàn diện của hệ thống thuế thu nhập liên bang của Mỹ. Đối với thuế thu nhập cá nhân, đạo luật đã điều chỉnh cấu trúc thuế, giảm mức thuế cao nhất từ 39,6% xuống còn 37%, đồng thời đơn giản hóa các ngạch thuế, tối ưu hóa chúng đến một mức độ nhất định. Mục tiêu của những điều chỉnh này là giảm gánh nặng thuế đối với tầng lớp trung lưu và nhóm thu nhập cao, từ đó kích thích tiêu dùng và đầu tư cá nhân. Ví dụ, đối với một số gia đình thu nhập trung bình, việc giảm mức thuế có nghĩa là tăng thu nhập sẵn có, họ có thể sử dụng để mua bất động sản, ôtô hoặc các mặt hàng có giá trị cao khác, từ đó thúc đẩy sự phát triển trong các ngành liên quan.

Nguồn ảnh:https://cn.wsj.com/

Về mặt thuế thu nhập doanh nghiệp, cuộc cải cách còn quan trọng hơn nhiều. Tỷ lệ thuế doanh nghiệp đã giảm đột ngột từ 35% xuống còn 21%, một biện pháp nhằm tăng cường tính cạnh tranh toàn cầu của các doanh nghiệp Mỹ. Tỷ lệ thuế thấp cho phép các công ty trong nước giữ lại nhiều lợi nhuận hơn, tạo điều kiện cho việc đầu tư nghiên cứu và phát triển, mở rộng khả năng sản xuất và đào tạo nhân viên. Ví dụ, Apple có thể tiết kiệm một lượng tiền đáng kể trên hoạt động của mình tại Mỹ nhờ giảm thuế. Tiết kiệm này có thể được sử dụng để thành lập các trung tâm nghiên cứu và phát triển mới trong nước, thu hút nhân tài hàng đầu và nâng cao khả năng sáng tạo của công ty. Ngoài ra, đối với một số tập đoàn đa quốc gia, tỷ lệ thuế thấp có thể khuyến khích chuyển vốn lợi nhuận từ nước ngoài về Mỹ, dẫn đến việc tăng cường đầu tư trong nước và tạo việc làm.

Dựa trên những nỗ lực cải cách thuế thu nhập trước đây của Trump, ông đã thể hiện sự thiên hướng lớn hơn đối với việc điều chỉnh tỷ lệ thuế và tối ưu hóa cấu trúc thuế để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thay vì trực tiếp loại bỏ thuế thu nhập. Điều này bởi vì thuế thu nhập đóng vai trò quan trọng là nguồn thu ngân sách quan trọng cho chính phủ Mỹ, đóng vai trò chủ chốt trong việc duy trì hoạt động của chính phủ và đảm bảo các dịch vụ công cộng. Nếu nó bị hủy bỏ, chính phủ sẽ đối mặt với một khoản thiếu hụt ngân sách đáng kể, làm cho việc duy trì các công việc công cộng và hoạt động bình thường trở nên khó khăn.

Mục tiêu cải cách thuế

Đằng sau việc thực hiện những biện pháp cải cách thuế này của Trump là những ý tưởng và mục tiêu rõ ràng. Từ quan điểm về tăng trưởng kinh tế, ông hy vọng kích thích sự sống động và sáng tạo của doanh nghiệp thông qua việc giảm thuế, đặc biệt là thuế thu nhập doanh nghiệp, thúc đẩy mở rộng kinh doanh đầu tư và sản xuất, từ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tổng thể. Về mặt việc làm, Trump kỳ vọng rằng với nhiều lợi nhuận và quỹ, doanh nghiệp có thể tạo ra nhiều cơ hội việc làm hơn. Với nhiều quỹ để mở rộng quy mô sản xuất, các công ty sẽ tất yếu cần tuyển thêm nhân viên.

Trong các hoạt động chính trị gần đây, Trump đã đề xuất một số kế hoạch cải cách thuế thu nhập, bao gồm miễn tiền boa, trợ cấp An sinh xã hội và tiền làm thêm giờ từ thuế thu nhập. Ông cũng đề nghị loại bỏ thuế đối với lính cứu hỏa, sĩ quan cảnh sát, quân nhân và cựu chiến binh. Để bù đắp tổn thất doanh thu thuế, ông đề xuất áp đặt thuế nhập khẩu cao hơn, lên kế hoạch đánh thuế 20% đối với tất cả hàng hóa nhập khẩu từ tất cả các quốc gia. Tuy nhiên, theo dự báo của CNBC, thuế quan đề xuất của Trump dự kiến sẽ tạo ra 3,8 nghìn tỷ USD trong mười năm, trong khi doanh thu thuế thu nhập trong cùng kỳ dự kiến đạt 33 nghìn tỷ USD, dẫn đến sự thiếu hụt tài khóa gần 30 nghìn tỷ USD. Tổ chức Thuế cũng đã chỉ ra những sai sót đáng kể trong cách tiếp cận của Trump khi dựa vào thuế nhập khẩu để bù đắp việc cắt giảm thuế. Thuế quan có thể kích động sự trả đũa từ nước ngoài, và tác động kết hợp của các biện pháp thuế quan được đề xuất của ông và các biện pháp trả đũa từ các đối tác thương mại sẽ bù đắp hơn hai phần ba lợi ích kinh tế lâu dài của các đề xuất cắt giảm thuế của ông. Keith Gaddie, giáo sư khoa học chính trị tại Đại học Texas Christian, cũng tuyên bố rằng thuế quan hoàn toàn không đủ để thay thế doanh thu và có thể dẫn đến thuế quan trả đũa, làm suy yếu các ngành công nghiệp nội địa của Mỹ và khả năng thu lợi nhuận từ việc bán hàng ở nước ngoài. Điều này cho thấy rằng, từ góc độ cán cân nguồn thu tài khóa và quan hệ thương mại quốc tế, ý tưởng bãi bỏ thuế thu nhập và thay thế bằng thuế quan cao hơn phải đối mặt với những thách thức thực tế không thể vượt qua.

Ảnh hưởng của cải cách thuế đối với tiền điện tử

Ở cấp độ của các nhà đầu tư cá nhân, việc giảm thuế thu nhập cá nhân trong cải cách thuế của Trump đã tăng thu nhập sẵn có của một số nhà đầu tư. Một số nhà đầu tư quan tâm đến tiền điện tử có nhiều quỹ để đầu tư vào thị trường tiền điện tử. Ví dụ, những nhà đầu tư có thu nhập trung bình mà ban đầu cẩn trọng về việc đầu tư vào tiền điện tử do hạn chế về quỹ có thể phân bổ một số thu nhập bổ sung cho tiền điện tử chính thống như Bitcoin và Ethereum sau khi giảm thuế, điều này một phần nào đó tăng hoạt động và dòng vốn vào thị trường tiền điện tử.

Đối với các doanh nghiệp tiền điện tử, thuế thu nhập doanh nghiệp đã được giảm đáng kể xuống còn 21%, điều này có tác động tích cực đối với các doanh nghiệp khai thác tiền điện tử, các doanh nghiệp nghiên cứu và phát triển công nghệ blockchain, v.v. Lấy các doanh nghiệp khai thác tiền điện tử làm ví dụ, mức thuế thấp cho phép các doanh nghiệp giữ lại nhiều lợi nhuận hơn, có thể sử dụng để mua nhiều thiết bị khai thác tiên tiến hơn và cải thiện hiệu suất khai thác. Các công ty hoạt động tại Hoa Kỳ như Bitmain có thể sử dụng các quỹ tiết kiệm để mở rộng quy mô khai thác, tăng công suất tính toán và củng cố vị thế của mình trong lĩnh vực khai thác tiền điện tử toàn cầu. Đồng thời, các doanh nghiệp nghiên cứu và phát triển công nghệ blockchain có thể đầu tư nhiều hơn vào nghiên cứu và phát triển kỹ thuật, thu hút nhiều tài năng kỹ thuật chuyên nghiệp hơn, và tăng tốc độ đổi mới ứng dụng của công nghệ blockchain trong lĩnh vực tiền điện tử và các ngành công nghiệp khác.

Tuy nhiên, cải cách thuế cũng mang lại một số vấn đề tiềm ẩn. Với sự tăng cường hoạt động đầu tư trên thị trường tiền điện tử và sự mở rộng của các doanh nghiệp tiền điện tử, các cơ quan quản lý cũng đã tăng cường sự chú ý đối với ngành công nghiệp tiền điện tử. Do tính vô danh và tính chất vượt biên của các giao dịch tiền điện tử, việc quản lý chính thức là khó khăn. Sau sự mở rộng của ngành công nghiệp do cải cách thuế, các cơ quan quản lý lo ngại rằng tiền điện tử có thể được sử dụng để trốn thuế, rửa tiền và các hoạt động bất hợp pháp khác, từ đó tăng cường các nỗ lực quản lý. Ví dụ, Cục Thuế Nội vụ (IRS) tại Hoa Kỳ đã bắt đầu kiểm tra nghiêm ngặt hơn việc báo cáo thuế về các giao dịch tiền điện tử, yêu cầu các nhà đầu tư và doanh nghiệp báo cáo chính xác thu nhập từ giao dịch tiền điện tử, điều này một phần nào đó đã tăng chi phí tuân thủ và áp lực hoạt động cho các nhà thực hành trong ngành công nghiệp tiền điện tử.

Các tranh cãi và ảnh hưởng của cải cách thuế

Kế hoạch cải cách thuế của Trump đã gây ra nhiều tranh cãi. Một số nhà phê bình cho rằng những biện pháp cải cách này đa số ưu ái cho người giàu và các tập đoàn lớn, với ít lợi ích đối với người dân thông thường. Từ góc độ dữ liệu, mặc dù tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân đã giảm, việc giảm thuế thực tế cho một số gia đình thu nhập trung bình và thấp không đáng kể do sự điều chỉnh trong cơ sở thuế và thay đổi trong một số mục khấu trừ thuế. Ví dụ, quy định cho phép cá nhân khấu trừ thuế tiểu bang và địa phương từ thu nhập chịu thuế đã bị hủy bỏ, điều này có thể đồng nghĩa với việc tăng gánh nặng thuế cho cư dân sống tại các tiểu bang có thuế cao như New York, New Jersey và California, vì họ không còn giảm số tiền chịu thuế của mình thông qua mục khấu trừ này.

Về mặt tài chính, cải cách thuế đã dẫn đến việc giảm nguồn thu của chính phủ liên bang. Theo Cục Ngân sách Quốc hội (CBO), Đạo luật Cắt giảm Thuế và Tạo việc làm được dự kiến sẽ giảm nguồn thuế của chính phủ liên bang khoảng 1,46 nghìn tỷ đô la trong thập kỷ tới. Sự giảm nguồn thu có thể đặt áp lực lên các chi tiêu chính phủ như dịch vụ công cộng và bảo hiểm xã hội. Chính phủ có thể cần cắt giảm chi tiêu cho một số dự án công cộng hoặc tăng phát hành trái phiếu để lấp đầy khoảng cách tài khóa. Điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến các nhóm dễ tổn thương dựa vào dịch vụ công của chính phủ và cũng tăng gánh nặng nợ của Hoa Kỳ, đặt ra nguy cơ tiềm ẩn cho sự ổn định và phát triển dài hạn của nền kinh tế Mỹ.

Ngoài ra, các vấn đề thuế của chính Trump cũng gây ra nhiều tranh cãi. The New York Times từng tiết lộ rằng trong 15 năm qua, Trump không nộp bất kỳ khoản thuế thu nhập nào trong 10 năm, và chỉ nộp 750 USD tiền thuế vào năm 2016 và 2017. Mặc dù Trump bác bỏ điều này là "tin giả", báo cáo vẫn làm dấy lên nghi ngờ của công chúng về việc liệu ông, với tư cách là tổng thống, có nêu gương tốt trong việc nộp thuế hay không. Nếu tổng thống được coi là có vấn đề về thuế, nó có thể làm suy yếu niềm tin của công chúng vào tính công bằng của toàn bộ hệ thống thuế và ảnh hưởng đến sự sẵn sàng đóng thuế hợp pháp của công chúng.

Nhìn chung, mặc dù Trump đã đề xuất một số ý tưởng về việc cắt giảm thuế thu nhập, khả năng loại bỏ thuế thu nhập trực tiếp là rất ít, xem xét các yếu tố như duy trì cân đối ngân sách, đảm bảo các chức năng của chính phủ và xử lý tình hình thương mại quốc tế phức tạp. Trong thời kỳ làm tổng thống của Trump, mặc dù ông không chấm dứt thuế thu nhập, các biện pháp cải cách thuế của ông đã có tác động phức tạp và sâu rộng đối với nền kinh tế, xã hội và tài chính của Hoa Kỳ, và những tác động này vẫn tiếp tục tạo ra các cuộc thảo luận và tranh cãi trên khắp các lĩnh vực ngay cả sau khi ông rời vị trí.