加密貨幣、中央銀行與聯邦稅務局：投資人現在需要做什麼才能百分之百合法

來源：PortaldoBitcoin 原標題：加密貨幣、中央銀行與聯邦稅務局：投資人現在需要做什麼才能百分之百合法 原文連結：

巴西中央銀行與聯邦稅務局的新規則結合，讓巴西加密貨幣投資人面臨自加密資產法創立以來最大的監管重塑。短短幾個月內，該國開始要求錢包實名認證，將穩定幣與國際匯款視為外匯處理，擴大稅務申報義務，並將其標準與全球CARF/經合組織（OECD）模式接軌。

結果是更嚴格、透明且非正式空間更小的環境。但這個新局勢也亮起警示燈：許多投資人從未申報過其加密貨幣，還有人完全透過國際交易所操作，以為無需向稅務機關申報，更有終身僅用P2P交易且毫無文件記錄者。現在，這些類型全數進入官方監控雷達，必須合規。

Ripio的合規、風險與治理主管Renata Mancini總結這次監管轉型的重要性時表示：「巴西正經歷自加密市場創立以來最重要的監管舉措之一。」

她強調，中央銀行第519、520、521號決議建立了一個「以國際標準為靈感的模式：預先授權、資產隔離、健全治理、內控、網路安全與托管最低要求」。

與此同時，她指出，聯邦稅務局已將規範與CARF接軌，強化「稅務透明度與可追溯性」的需求。對投資人來說，這套新規則提升了安全性，因為它提高了加密企業的最低要求，壓縮了非正式操作空間。

某加密貨幣平台的看法也一致。該公司認為，稅務局的新規，特別是創立了加密資產申報(DeCripto)，代表「稅務透明度的根本進步，並使巴西與國際稅務資訊交換標準接軌」。

該公司補充，稅務局的核心目標是打擊逃漏稅並整合不同司法轄區的數據，這代表過去避開監管雷達的投資人——無論是未在受監管交易所操作還是未申報操作——如今都將被監控。

巴西加密貨幣申報規則運作方式

所有持有加密貨幣的投資人，每年都需在所得稅申報中列明資產取得成本，無論盈虧均須申報。這義務適用於使用國內外交易所、自有錢包或P2P操作者。

此外，若納稅人透過未自動向稅務局報告的國外平台操作，還必須每月申報操作，特別是在交易量超過現行法規規定限額時。

至於稅金，資本利得稅規則為月交易額在R$35,000以下免稅，超過則依利潤幅度徵收15%至22.5%的所得稅。

最近，直到2026年2月有效，還推出了資產更新及正規化特別制度(Rearp)。它並未取代上述規則，而是作為一項特殊計畫，以正規化未申報資產。

依此計畫，針對2024年12月31日的加密資產總值，徵收假定稅15%並加收等額罰款，總計30%。納稅人可一次付清或分36期繳納，完成正規化後，與該資產相關的債務及刑罰即予以免除。

現在，針對不同投資人情境，請留意以下重點：

使用國內交易所者

這是巴西最常見的投資人類型。許多投資人認為只要在本地交易所操作，就自動完成所有義務。但官方明確指出，稅務責任永遠在納稅人本人。

Renata Mancini強調，投資人必須「保留所有操作記錄並全數申報於個人所得稅申報（IRPF），不論平台有無報告，稅務責任始終屬於投資人」。

某加密貨幣平台補充，隨著DeCripto的推行，國內交易所操作用戶必須確認自己是否已遵守新的申報義務，因新制度正是為提升透明度並依CARF標準統一資訊共享而設。

使用國際交易所者

多年來，這曾是巴西投資人規避政府申報的主要漏洞。如今情勢已全然改變。聯邦稅務局開始要求國外交易所需申報巴西用戶資料，即使平台尚未報告，投資人也必須自行申報所有操作。

Renata Mancini提醒：「使用國際交易所者需記錄所有動態，因為這些公司目前尚未向稅務局提供數據。」加密貨幣平台則指出，國際投資人現已「納入DeCripto範疇」，其資料可依全球稅務透明標準跨國共享。

完全或部分透過P2P操作者

P2P交易一直是巴西加密市場的常態，尤其在本地交易所普及前。但這從未豁免投資人申報義務，如今新監管架構下，稽核更加完善。

某加密貨幣平台說明，P2P操作需格外留意，因新規的目標就是「降低風險與打擊逃漏稅」。即使未經交易所，所有動態必須記錄並申報，因巴西已將系統與國際CARF標準接軌。

Renata進一步強調，投資人必須保留憑證、記錄取得成本並正確申報。過去常被忽略的非正式操作，現在將因數據比對而迅速被發現——尤其涉及穩定幣與國際操作時。

從未申報加密貨幣者

這是監管風險最高的群體。許多投資人多年前購買比特幣，存在自有錢包或僅偶爾交易，自認只需在超過某金額或賣出時才需申報。這觀念一向錯誤——現今更明確無誤。

對加密貨幣平台而言，未曾申報者必須「特別留意」，因DeCripto加強了監控及稅務局監督能力。目標是整合數據、減少逃稅，使這類投資人直接成為新規要求的重點對象。

Renata Mancini說明，新監管環境提供「更清楚的授權對象、資產保護機制、託管運作方式及相關權利」，過去有非正式記錄者需正規化其狀況。

另一個重點是現在有Rearp機制。它正是為想在遭查核前主動調整位置的納稅人而設。

官方最終訊息明確：在巴西操作加密貨幣依然允許，但現在是在更受控且文件齊全的環境下。已合規者僅須調整部分流程，對未申報或曾處於灰色地帶者則必須迅速行動。「無監督市場」的時代已過，正規化已成為國內所有加密投資人策略的核心要素。