Hiểu về ý nghĩa của OASDI: Làm thế nào thuế liên bang này tài trợ cho các khoản trợ cấp hưu trí của bạn

Khi bạn xem xét bảng lương hoặc các tài liệu thuế hàng năm, bạn sẽ nhận thấy có nhiều khoản khấu trừ ảnh hưởng đến thu nhập của mình. Một mục quan trọng là OASDI — chương trình liên bang nhằm giảm bớt thu nhập ròng hiện tại của bạn nhưng được thiết kế để cung cấp an ninh tài chính cho những năm về sau. OASDI viết tắt của Chương trình Bảo hiểm Người cao tuổi, Người sống sót và Người tàn tật, là xương sống của hệ thống An sinh xã hội của Mỹ. Khoản đóng góp bắt buộc này hỗ trợ hàng triệu người nghỉ hưu, người lao động bị tàn tật và các thành viên gia đình còn sống sót. Hiểu rõ OASDI nghĩa là gì và hoạt động như thế nào trong bức tranh tài chính tổng thể của bạn là điều cần thiết để lập kế hoạch nghỉ hưu hiệu quả.

Phân tích ý nghĩa của OASDI và cách hoạt động của thuế suất

Chữ viết tắt OASDI đại diện cho Bảo hiểm Người cao tuổi, Người sống sót và Người tàn tật, là một chương trình bảo hiểm liên bang được thành lập để bảo vệ người lao động Mỹ và gia đình họ. Về cơ bản, OASDI là một chiếc lưới an toàn — chính phủ thu thuế này từ người lao động hiện tại để chi trả các lợi ích cho người đã nghỉ hưu, người tàn tật hoặc người phụ thuộc còn sống sót của người đã qua đời.

Tỷ lệ thuế OASDI tổng cộng kể từ năm 1990 vẫn giữ ở mức cố định 12,4%, cho thấy sự ổn định đáng kể trong khía cạnh thuế liên bang này. Tuy nhiên, gánh nặng này được chia sẻ giữa người sử dụng lao động và người lao động. Khi xem lương của bạn, thường sẽ thấy khoản khấu trừ OASDI 6,2%, trong khi nhà tuyển dụng đóng góp phần tương tự 6,2%. Đối với người tự doanh, toàn bộ 12,4% này do họ chịu trách nhiệm, mặc dù luật thuế cho phép họ trừ đi một nửa số này khi nộp thuế hàng năm.

Giới hạn thu nhập áp dụng thuế OASDI được điều chỉnh hàng năm để phản ánh mức tăng lương. Trong những năm gần đây, ngưỡng này đã tăng lên, nghĩa là những người có thu nhập cao hơn dần dần phải đóng thuế OASDI trên nhiều phần thu nhập của họ hơn. Mối liên hệ này đảm bảo chương trình có thể thích ứng với điều kiện kinh tế trong khi duy trì nguồn quỹ.

OASDI hoạt động như thế nào trong lương và sự nghiệp của bạn

Khi bạn nhận lương, khoản khấu trừ OASDI được tính là 6,2% trên tổng thu nhập trước thuế của bạn. Đây không chỉ đơn thuần là một loại thuế theo kiểu truyền thống — nó thể hiện sự đóng góp của bạn vào một quỹ bảo hiểm liên bang, nhằm bảo vệ bạn trong trường hợp bị tàn tật trước tuổi nghỉ hưu hoặc cung cấp trợ cấp cho người thân còn sống nếu bạn qua đời.

Cách hoạt động của OASDI tạo ra một tài khoản tiết kiệm hưu trí giả định. Mỗi khoản đóng góp trong lương được chuyển vào một quỹ tập thể do chính phủ quản lý. Khác với các tài khoản tiết kiệm truyền thống tích lũy lãi, OASDI hoạt động theo phương thức “trả theo kỳ”, trong đó các khoản đóng góp của người lao động hiện tại trực tiếp tài trợ cho các khoản thanh toán của các người thụ hưởng hiện tại. Hệ thống chuyển giao liên thế hệ này đã duy trì các lợi ích của An sinh xã hội trong nhiều thập kỷ.

Chính phủ giữ quyền điều chỉnh mức thuế thông qua các hành động lập pháp, mặc dù mức 12,4% hiện tại đã tồn tại hơn ba thập kỷ, cho thấy có sự đồng thuận rộng rãi về tính cần thiết của nó. Các điều chỉnh hàng năm đối với giới hạn thu nhập đảm bảo chương trình vẫn được tài trợ khi mức lương tăng trong nền kinh tế.

Người tự doanh và nghĩa vụ thuế OASDI

Việc tự doanh thay đổi đáng kể cách tính OASDI. Thay vì chia sẻ 12,4% thuế với nhà tuyển dụng, người tự doanh phải trả toàn bộ số này. Các khoản thuế ước tính hàng quý trở nên cần thiết để người tự doanh đáp ứng nghĩa vụ OASDI trong suốt năm.

Tuy nhiên, luật thuế cung cấp sự giảm nhẹ: khi nộp tờ khai thuế hàng năm, người tự doanh có thể trừ đi một nửa số thuế OASDI của mình như một khoản chi phí kinh doanh. Khoản trừ này giúp giảm tỷ lệ OASDI thực tế xuống còn 6,2% — phù hợp với tỷ lệ ròng mà nhân viên truyền thống phải trả sau khi tính cả phần của người lao động và nhà tuyển dụng. Sự công bằng này trong thuế cuối cùng là một cơ chế quan trọng trong hệ thống thuế liên bang.

Ai đủ điều kiện miễn thuế OASDI

Miễn thuế OASDI rất hạn chế, phản ánh cam kết của chính phủ trong việc duy trì sự tham gia rộng rãi vào hệ thống An sinh xã hội. Phần lớn người lao động Mỹ đều phải đóng góp vào OASDI suốt sự nghiệp của họ.

Các trường hợp miễn trừ hiếm gặp dành cho các nhóm đặc biệt: các tổ chức tôn giáo có quy trình phản đối tôn giáo rõ ràng, nhân viên và nhà nghiên cứu từ các quốc gia khác không có quốc tịch hoặc thẻ cư trú vĩnh viễn của Mỹ, và người tự doanh có thu nhập dưới 400 đô la mỗi năm. Những người muốn xin miễn phải nộp Mẫu 4029 cho IRS, tuy nhiên chỉ được chấp thuận nếu thực sự phù hợp với một trong các nhóm này.

Công dân nước ngoài và người có thị thực phải đối mặt với các nghĩa vụ OASDI khác nhau tùy theo tình trạng nhập cư của họ. Một số loại thị thực — bao gồm A-visa dành cho nhân viên chính phủ nước ngoài, D-visa dành cho người lao động làm việc ngoài Mỹ, các thị thực làm việc đặc biệt như H-2A dành cho lao động nông nghiệp, và thị thực nghiên cứu học thuật (F, J, M, Q) — có thể miễn trừ người giữ thị thực khỏi thuế OASDI. Công dân không cư trú nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế, vì các hiệp định thuế quốc tế với các nước như Canada và Vương quốc Anh có thể thay đổi nghĩa vụ của họ để tránh đánh thuế hai lần.

Mối liên hệ giữa OASDI và An sinh xã hội cùng cơ cấu phân phối

Trong khi OASDI đề cập đến toàn bộ chương trình thuế, thuật ngữ “thuế An sinh xã hội” thường được dùng thay thế, mặc dù về mặt kỹ thuật OASDI bao gồm nhiều chi tiết hơn. Trong mỗi đô la thu được từ OASDI, chính phủ liên bang phân bổ 85 xu vào quỹ hỗ trợ người nghỉ hưu và người sống sót, còn 15 xu dành cho bảo hiểm tàn tật cho người lao động trong độ tuổi làm việc. Phần còn lại dùng để chi trả cho hoạt động hành chính.

Cơ cấu phân phối này thể hiện thiết kế toàn diện của OASDI — nó bảo vệ người lao động suốt cả sự nghiệp, không chỉ khi về hưu. Một người lao động có thể nhận trợ cấp tàn tật nhiều năm trước tuổi nghỉ hưu, và người phụ thuộc nhận khoản thanh toán nếu người kiếm sống chính qua đời.

Tại sao OASDI một mình không đủ để trang trải chi phí nghỉ hưu

Trợ cấp An sinh xã hội trung bình dành cho người nghỉ hưu gần đây khoảng 1800 đô la mỗi tháng, tương đương khoảng 21.600 đô la mỗi năm. Dù có ý nghĩa, số tiền này thường không đủ để trang trải toàn bộ chi phí sinh hoạt khi về hưu, đặc biệt là chi phí y tế, nhà ở và lạm phát.

Thực tế này nhấn mạnh nguyên tắc quan trọng trong lập kế hoạch nghỉ hưu: OASDI nên được xem như nền tảng, chứ không phải giải pháp hoàn chỉnh. Các cố vấn tài chính luôn khuyên nên xây dựng các khoản tiết kiệm bổ sung như kế hoạch 401(k) hoặc Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA), để làm nguồn tiết kiệm chính, trong khi lợi ích OASDI chỉ là phần bổ sung, không phải nguồn thu nhập chính trong tuổi nghỉ hưu.

Nguyên tắc này cũng áp dụng cho trợ cấp tàn tật. Người nhận trợ cấp tàn tật trước tuổi nghỉ hưu cần nhận thức rằng các khoản trợ cấp này có thể không đủ để trang trải tất cả chi phí sinh hoạt, do đó việc tiết kiệm cá nhân vẫn là điều cần thiết bất kể tàn tật xảy ra hay họ nghỉ hưu theo kế hoạch.

Lập kế hoạch chiến lược dựa trên OASDI và mục tiêu nghỉ hưu của bạn

Hiểu rõ OASDI nghĩa là gì trong bối cảnh lập kế hoạch nghỉ hưu toàn diện giúp người lao động đưa ra quyết định tài chính tốt hơn. Thuế OASDI là các khoản đóng góp bắt buộc vào hệ thống an toàn liên bang chứ không phải là khoản tiết kiệm hưu trí bạn kiểm soát trực tiếp. Sự khác biệt này rất quan trọng khi xây dựng chiến lược tài chính tổng thể của bạn.

Hợp tác với cố vấn tài chính có trình độ trở nên đặc biệt hữu ích trong các tình huống phức tạp — như quản lý thuế tự doanh, xem xét di chuyển quốc tế hoặc phối hợp lợi ích OASDI với các khoản tiết kiệm cá nhân. Hướng dẫn chuyên nghiệp giúp tối ưu hóa đóng góp của bạn và đảm bảo tuân thủ quy định thuế.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng các khoản thanh toán An sinh xã hội có thể chịu thuế thu nhập liên bang tùy theo tổng thu nhập của bạn trong tuổi nghỉ hưu. Điều này có nghĩa là lợi ích xã hội ròng của bạn có thể thấp hơn so với số tiền nhận được trước thuế, là lý do khác khiến việc tích lũy tiết kiệm bổ sung vẫn rất quan trọng.

Những điểm chính về OASDI

Chương trình OASDI là nền tảng của an ninh nghỉ hưu của Mỹ. Mỗi người lao động Mỹ đều đóng góp vào hệ thống này, tài trợ các lợi ích cho người nghỉ hưu hiện tại và người tàn tật, đồng thời tạo ra quyền lợi trong tương lai của chính họ. Tỷ lệ thuế tổng hợp 12,4%, chia đều giữa nhà tuyển dụng và người lao động (hoặc hoàn toàn do người tự doanh gánh chịu), đã duy trì ổn định hơn ba thập kỷ.

Tuy nhiên, đóng góp OASDI một mình sẽ không đủ để cung cấp thu nhập nghỉ hưu đủ cho hầu hết người lao động. Việc bổ sung các khoản tiết kiệm cá nhân qua các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc tài khoản hưu trí cá nhân là điều gần như bắt buộc để đảm bảo an toàn tài chính về lâu dài. Dù bạn nghỉ hưu theo kế hoạch hay phải rời khỏi lực lượng lao động do tàn tật, việc có sẵn các khoản tiết kiệm độc lập vẫn là chiến lược tài chính khôn ngoan.

Hãy bắt đầu lập kế hoạch từ sớm, hiểu rõ cách đóng góp OASDI phù hợp với bức tranh nghỉ hưu tổng thể của bạn, và cân nhắc tham khảo ý kiến chuyên gia tài chính để xây dựng chiến lược toàn diện phù hợp với hoàn cảnh và mục tiêu của mình.