加密货币、央行和联邦税务局：投资者现在需要做什么才能100%合法

来源：PortaldoBitcoin 原标题：加密货币、央行和联邦税务局：投资者现在需要做什么才能实现100%合规 原文链接：

巴西央行和联邦税务局出台的新规叠加，使巴西加密货币投资者面临自加密资产法颁布以来最大规模的监管重塑。短短几个月内，国家要求钱包身份标识，将稳定币和国际汇款交易视为外汇操作，扩大税收申报义务，并将国内标准与全球CARF/经合组织模式接轨。

其结果是一个更加严格、透明、非正规操作空间更小的环境。但这一新形势也发出警示：许多投资者从未申报过其加密货币，另一些人完全通过国际交易所操作，以为无需向税务机关申报，还有人终生通过P2P交易且未留任何凭证。现在，这些类型的投资者都已被纳入监管视野，必须作出调整。

Ripio公司的合规、风险与治理负责人Renata Mancini总结称：“巴西正在经历自加密市场建立以来最具影响力的监管变革之一。”

她强调，央行第519、520与521号决议“建立了一个参考国际标准的模式：事先授权、资产隔离、健全的治理、内部控制、网络安全以及托管的最低要求”。

与此同时，她指出，联邦税务局已将规定与CARF对齐，加强了“税收透明度和可追溯性”的必要性。她认为，这一系列规定提升了投资者的安全性，因为它提高了加密企业的最低门槛，减少了非正规操作的空间。

某加密货币平台的观点与此一致。该公司称，联邦税务局的新规，尤其是加密资产申报(DeCripto)的设立，“在税务透明度方面迈出了根本性一步，使巴西与国际信息交换标准接轨”。

该公司还指出，税务局的核心目标是打击逃税并整合不同司法辖区的数据，这意味着此前通过非合规交易所操作或未申报交易的投资者，现在都将受到监控。

巴西加密货币申报规定如何运作

所有持有加密货币的投资者都需要在年度所得税申报中申报其资产的购入成本，无论有无盈利或亏损。无论是使用本地交易所、国际交易所、自有钱包还是P2P操作，该义务均适用。

此外，若投资者通过未自动向税务局报送数据的海外平台交易，还需按月申报相关操作，特别是当交易量超过现行法规规定的限额时。

关于税收，资本利得所得税规定：每月出售额在R$35,000以内免税，超出部分则根据盈利区间征收15%至22.5%的所得税。

近期，至2026年2月有效，推出了资产更新与合规特别制度(Rearp)。该制度并不取代上述规定，而是作为一项特别计划，用于合规申报未申报资产。

在该计划下，2024年12月31日持有的加密资产总额需缴纳15%的预估税款及同等金额的罚款，共计30%。纳税人可选择一次性缴清或分36期支付，合规后相关资产的债务和处罚将被免除。

现在，结合不同投资者类型，请注意以下重点：

使用本地交易所的投资者

这是巴西最常见的投资者类型之一。许多投资者认为，只要在本地交易所操作，就自动履行了全部义务。但监管机构明确强调，税务责任始终由纳税人承担。

Renata Mancini强调，投资者应“保存所有操作记录，并在个人所得税中如实申报，无论平台是否报送数据，税务责任始终在投资者本人”。

某加密货币平台补充称，随着DeCripto的实施，使用本地交易所的投资者需核查是否履行了新的申报义务，因为该系统正是为了提升透明度、并基于CARF标准规范信息共享而设立的。

使用国际交易所的投资者

多年来，这是巴西投资者规避申报的主要方式。现在，这一局面已彻底改变。联邦税务局已要求海外交易所报送巴西客户数据，即便未报送，投资者也必须自行完整申报所有操作。

Renata Mancini提醒：“使用国际交易所的投资者需自行记录所有操作，因为这些公司目前尚未向税务局报送数据。”该加密货币平台补充，国际投资者已被纳入“DeCripto”范围，其信息将按全球税务透明标准在国家间共享。

全部或部分通过P2P操作的投资者

P2P交易在巴西加密市场一直很常见，尤其是在本地交易所尚未普及前。但这从未免除投资者的申报义务，而现在有了全新的监管框架，监管更加完善。

某加密货币平台指出，使用P2P更需高度关注，因为新规的目标正是“降低感知风险，打击逃税”。即便不通过交易所，相关交易也需记录并申报，因为巴西正将其系统与CARF国际标准接轨。

Renata再次强调，投资者应保留凭证、记录购入成本并如实申报。以往未被关注的非正规操作，现在很可能会因数据交叉核查而被迅速查出——尤其涉及稳定币和国际操作时。

从未申报过加密货币的投资者

这是监管风险最大的一类。许多投资者多年前购入比特币，保存在自有钱包或偶尔操作，认为只有超出某个金额或在出售时才需要申报。实际上，这种看法从未正确——现在更是如此。

对于某加密货币平台来说，从未申报过的投资者需“特别留意”，因为DeCripto强化了监控与税务局的监管能力。其目标是整合数据、减少逃税，这使该类投资者直接成为新规中心。

Renata Mancini解释称，新监管环境带来“更明确的授权主体、资产保护方式、托管机制及相关权利”，有非正规操作历史的投资者必须尽快合规。

还有一点，现在有了Rearp机制。该机制正是为了方便纳税人在被查之前主动调整自身状况而设立。

监管部门的最终信息十分明确：在巴西操作加密货币依然允许，但必须在更受管控和有据可查的环境下进行。已经合规的投资者只需调整部分流程，而此前未申报或在灰色地带操作的投资者则需尽快行动。“无监管市场”时代已经过去，合规将成为巴西每一位加密投资者策略的核心组成部分。